Выгодно ли быть самозанятым

Содержание

Кто в праве стать самозанятым и применять НПД
Кому подходит этот налоговый режим
Какие есть плюсы регистрации в качестве самозанятого
Как работает налоговый вычет

Самозанятые, это граждане, которые работают с новым специальным налоговым режимом, так называемый налог на профессиональный доход или НПД, это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок, без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Такой налоговый режим можно применять с 1 июля 2020 года по всей России, если чиновники субъекта приняли соответствующий закон.

Кто в праве стать самозанятым и применять НПД

Применять специальный налоговый режим и налог на профессиональный доход могут физические лица и индивидуальные предприниматели осуществляющие реализацию:

собственных товаров;
работ;
услуг;
имущественных прав.

Вот примеры профессий, попадающих под самозанятость:

фрилансеры;
мастера по ремонту;
репетиторы;
фотографы;
домашние кондитеры;
мастера маникюра;
парикмахер;
и так далее.

Кому подходит этот налоговый режим

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели, у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

Получение дохода от самостоятельного введения деятельности или использование имущества, при ведении этой деятельности, не могут работодатели, с которым заключён трудовой договор.
Не привлекающие для этой деятельности наёмных работников, по трудовым договорам.

Вид деятельности, условия осуществления или сумма дохода не подпадают в перечень исключений, указанных статьях 46 Федерального закона от 27.11.2018г. №422.

Есть и ограничения по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

Перепродаёт готовые подакцизные или требующий маркировки товары, например, алкоголь, табак, лекарства, обувь, изделия лёгкой промышленности.
Доставляет товар, например, как частный курьер. Исключением является, если продавец предоставит онлайн кассу для приёма платежей и выдачи чека клиентам.
Оказывает агентские, комиссионные и поручительские услуги по договору, например, если человек консультант или адвокат.
Добывает полезные ископаемые, например, песок.

Какие есть плюсы регистрации в качестве самозанятого

Во-первых, это маленький налог при оказании услуг или выполнении работ для физических лиц. Налог 4% для юридических лиц, 6% с доходов можно оформить самозанятость и при этом одновременно работать по трудовому договору. Возможно, на выходных вы хотите подрабатывать репетитором или, например, сдаёте в аренду свою квартиру. Исключением могут быть сотрудники госструктур.

Есть бесплатное приложение «Мой налог», которое имеет большие преимущества:

не надо ехать в налоговую для регистрации себя в качестве самозанятого;
уплата налога не позднее 25 числа следующего месяца;
не нужна контрольно-кассовая техника, чек оформляете прямо в приложении;
нет отчётов в декларации;
нет обязательных страховых взносов;
не нужен обязательно расчётный счёт, но отдельную карточку сделать рекомендуется, как минимум для удобства;
если нет деятельности, налог платить не нужно, а процедура снятия с учёта проходит без посещения налогового органа.

Также, через мобильное приложение «Мой налог», льготная ставка будет неизменной до конца 2028 года, так как, до этого времени не могут вноситься некоторые изменения в закон, а именно нельзя будет увеличить ставки налогообложения и нельзя будет уменьшить предельный размер доходов, это 24 миллиона рублей в рамках, которого допустимо применение НПД.

Что касается других любых норм закона, то их корректировки возможны в ходе проведения эксперимента.

Ещё плюсом является то, что можно открыто предлагать свои услуги, так как, если человек продолжает работать нелегально и не платить налоги, и если когда-нибудь об этом узнает налоговая, она будет доначислить не уплаченные за три года налоги, за счёт штрафов и пени.

Ещё одним из плюсов является то что есть налоговый вычет. Он хоть и небольшой, но воспользоваться можно им только один раз.

Как работает налоговый вычет

Ставка, в отношении доходов полученных от физических лиц, уменьшается до 3%, вместо 4%. От юридических лиц до 4% вместо 6%, расчёт происходит автоматически, таким образом, вы не сэкономите 10 000 рублей, после вычет прекращается.

Но есть и ложка дёгтя в статусе самозанятого, так, самозанятым считается лицо, величина доходов, которого, не превышает 2 400 000 рублей. Для предпринимателя это не так много получается, примерно по 200 000 рублей выручки в месяц.

Ещё есть препятствия в виде кредитов, в большинстве случаев для банков самозанятые являются ненадёжными заёмщиками, и кредит таким лицам выдают крайне неохотно.

Также, вы не сможете претендовать на декретные пособия, и пособия по безработице. Если нет пособия по временной нетрудоспособности, то есть, тогда нет начисления пенсии, если вы конечно не оплачиваете взносы в соответствующие фонды.

Налоговые вычеты получить будет нельзя, ведь нет уплаты НДФЛ 13%. Не все хотят работать с самозанятыми из юридических лиц, так как, для них есть риски.

Как и в других режимах, имеются налоговые санкции, так за нарушение порядка, либо сроков передачи данных о произведённых расчётах в налоговую инспекцию, налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20% от суммы налога неуплаченного правильно и своевременно.

Если в течение полугода, с момента первого нарушения, налогоплательщик ещё раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведённом расчёте, то сумма штрафа будет равна полученным с нарушениями доходом.

Если вы ИП и думаете перейти на самозанятость, то выгода в том, что вы можете не оплачивать страховые взносы, а это около 50 тысяч рублей в год, но обязательно считайте выгоду при НПД, налог хотя небольшой 4% или 6%, он идёт со всей выручки.

В зависимости от системы налогообложения, можно вычесть расходы, можно вычесть страховые взносы, и обязательно проверяйте, подходит ли ваша деятельность под список возможных для НПД.

Также, на НПД нельзя нанять сотрудников по трудовому договору. Если он превысил доход в 24 000 000, он должен в течение 20 дней перейти на другой режим. Иначе, автоматически налоговая переведёт его на общую систему налогообложения.

Простым самозанятым нельзя работать с текущим или прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения. Иностранные граждане тоже могут применять налог на профессиональный доход, но не все иностранцы, а только граждане стран входящих евразийский экономический союз (Беларусии, Армении, Казахстану и Киргизии для этого понадобится только получать ИНН в России).

В полном объёме плюсы и минусы налогообложения самозанятых проявятся через несколько лет, и тогда станет очевидно, будут ли изменены законы или нет.